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ESG-一種評估和度量企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的管理分析框架

ESG-一種評估和度量企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的管理分析框架

作者: Kaiwen
閱讀數(shù):351
更新時間:2024-02-23 20:34:50
ESG-一種評估和度量企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的管理分析框架
class="p1">什么是 ESG(環(huán)境、社會和治理)?

ESG 是一個框架,可幫助利益相關(guān)者了解組織如何管理與環(huán)境、社會和治理標準(有時稱為 ESG 因素)相關(guān)的風險和機遇。

ESGEnvironmentalSocialG overnance的首字母縮寫。ESG從整體上看,可持續(xù)性不僅僅是環(huán)境問題。

雖然ESG一詞通常用于投資,但利益相關(guān)者不僅包括投資界,還包括客戶,供應(yīng)商和員工,他們都對組織的運營可持續(xù)性越來越感興趣。

 

關(guān)于ESG有幾個重要提示:

• ESG 是一個框架,可幫助利益相關(guān)者了解組織如何圍繞可持續(xù)發(fā)展問題管理風險和機遇。

• ESG 是從其他專注于健康和安全問題、減少污染和企業(yè)慈善事業(yè)的歷史運動演變而來的。

• ESG改變了世界上許多最大的金融服務(wù)公司和資產(chǎn)管理公司做出資本配置決策的方式。

一類新興的ESG專家正在進入該行業(yè),并支持凈零和碳中和目標。

 

E、SG概述

1. 環(huán)境

環(huán)境因素是指組織的環(huán)境影響和風險管理實踐。其中包括直接和間接溫室氣體排放、管理層對自然資源的管理,以及公司對物理氣候風險(如氣候變化、洪水和火災(zāi))的整體彈性。

2. 社交

社會支柱是指組織與利益相關(guān)者的關(guān)系。衡量公司可能衡量的因素示例包括人力資本管理(HCM)指標(如公平工資和員工敬業(yè)度),還包括組織對其運營所在社區(qū)的影響。

ESG的一個標志是社會影響預(yù)期如何擴展到公司之外和供應(yīng)鏈合作伙伴,特別是那些環(huán)境和勞工標準可能不太健全的發(fā)展中經(jīng)濟體。

3. 治理

公司治理是指如何領(lǐng)導和管理組織。ESG分析師將尋求更好地了解領(lǐng)導層的激勵措施如何與利益相關(guān)者的期望保持一致,如何看待和尊重股東權(quán)利,以及存在哪些類型的內(nèi)部控制來促進領(lǐng)導層的透明度和問責制。

 

 

ESG的演變

ESG 視角有助于評估組織如何管理不斷變化的條件(例如環(huán)境、經(jīng)濟和社會系統(tǒng)的變化)帶來的風險和機遇。

其中一些條件在早期版本的以可持續(xù)發(fā)展為重點的戰(zhàn)略和/或監(jiān)管框架中得到了確定,包括:

EHS(環(huán)境、健康和安全)

早在1980年代,美國的組織就在考慮如何利用監(jiān)管來管理或減少在追求經(jīng)濟增長過程中產(chǎn)生的污染(和其他負面外部性)。他們還試圖提高員工的勞動和安全標準,盡管即使在今天仍需取得很大進展。

企業(yè)可持續(xù)發(fā)展

EHS 1990 年代演變?yōu)楫敃r被稱為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展運動。這是因為一些管理團隊希望專注于減少公司對環(huán)境的影響,而不是法律要求的減少。

人們普遍認為,企業(yè)可持續(xù)發(fā)展經(jīng)常被管理團隊用作夸大(或以其他方式歪曲)努力和環(huán)境影響的營銷工具 ——這種做法后來被稱為漂綠。

企業(yè)社會責任(企業(yè)社會責任)

2000 年代初,企業(yè)可持續(xù)發(fā)展運動開始整合圍繞公司應(yīng)如何應(yīng)對社會問題的想法——這被稱為企業(yè)社會責任。

企業(yè)慈善事業(yè)是企業(yè)社會責任的關(guān)鍵組成部分,盡管一些批評者認為,稅收激勵措施使現(xiàn)金捐贈與其對接受者的最終經(jīng)濟影響一樣具有吸引力。員工志愿服務(wù)是企業(yè)社會責任的另一個標志。

環(huán)境、社會、社會

最后,到 2010 年代末和 2020 年代,ESG 成為一種更加積極主動(而不是被動)的運動。

ESG現(xiàn)已發(fā)展成為一個全面的框架,其中包括圍繞環(huán)境和社會影響的關(guān)鍵要素,以及如何修改治理結(jié)構(gòu)以最大限度地提高利益相關(guān)者的福祉。

 

ESG、金融和投資

當該框架成為許多機構(gòu)投資者劇本中不可或缺的一部分時,ESG 才真正成為主流 。越來越多的ESG評級機構(gòu)分配ESG分數(shù),以及新的和不斷發(fā)展的報告框架,所有這些都在提高公司公開報告的ESG信息的透明度和一致性(通常稱為ESG披露)。

資本市場可以成為創(chuàng)造變革的有力工具。通過限制獲得資本的途徑(或使資本可用的條款變得不那么有利),不良行為者可能會被激勵提高E,SG指標的績效。相反,獎勵在ESG因素方面表現(xiàn)良好的公司及其管理團隊 可以鼓勵持續(xù)的進步和改進。

許多ESG投資工具已經(jīng)出現(xiàn),包括綠色債券,共同基金,ETF和指數(shù)基金等。這些公開交易的工具使投資者更容易將其投資決策與自己圍繞E,SG因素的信念和價值觀更緊密地保持一致。

 

在中國,2022年,國務(wù)院國資委制定印發(fā)《提高央企控股上市公司質(zhì)量工作方案》(《工作方案》),對提高央企控股上市公司質(zhì)量工作作出了詳細部署?!豆ぷ鞣桨浮穼鴥?nèi)環(huán)境、社會及管治(ESG)管理及信息披露要求又提高了一個層級,提出要求 “貫徹落實新發(fā)展理念,探索建立健全ESG體系” 。

更多ESG內(nèi)容,小編將在后續(xù)文章進行解讀講解。

 

 

 

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